Artículo en español 

La Ley de Transparencia Corporativa, que entró en vigencia el 1 de enero de 2024, requiere que algunas empresas estadounidenses y extranjeras envíen al FinCEN (Red de Control de Delitos Financieros) la información sobre su beneficiario final y, en ciertos eventos, sobre las personas que crearon la entidad.

Este reporte de información no necesita presentarse anualmente, a menos que se requiera una actualización o corrección; de lo contrario no se requiere una actualización.

¿Quiénes deben reportar?

Las compañías que:

  1. Sean corporación, LLC o fueron creadas en USA mediante la presentación de un documento ante un secretario de Estado o cualquier oficina similar; o
  2. Sean empresas extranjeras que fueron registradas en USA para llevar a cabo negocios en cualquiera de sus Estados

¿Quiénes NO deben reportar?

Existen 23 excepciones para reportar información de beneficiario final, dentro de las cuales se encuentran:

  1. Compañías operativas con más de 20 empleados de tiempo completo en USA, que para el año anterior haya presentado declaración renta con ingresos superiores a 5.000.000 USD o ventas brutas por dicho monto y cuyas operaciones están en USA.
  2. Compañías inactivas entendidas como:En existencia desde o antes del 1 de enero de 2020.
    • No tienen negocios activos
    • No son de un extranjero.
    • No han tenido cambios de propiedad en los últimos 12 meses.
    • No ha recibido o enviado fondos superiores a USD 1.000 en los últimos 12 meses; y
    • No poseen activos en Estados Unidos o en el exterior, incluyendo participaciones en sociedades o entidades similares, entre otras.

¿Cuándo debe hacerse el reporte?

El plazo para presentar el reporte depende de la fecha de incorporación de la compañía así:

  1. Compañías incorporadas antes del 1 de enero de 2024 – Plazo para reportar el 1 de enero de 2025.
  2. Compañías incorporadas a partir del 1 de enero de 2024 – 90 días calendario a partir de la incorporación para el reporte.
  3. Compañías incorporadas a partir del 1 de enero de 2025 – 30 días calendario a partir de la incorporación para el reporte.

Uso de la información

FinCEN puede revelar la información entregada por las compañías en casos puntuales como:

  1. Por solicitud de una Agencia Federal en relación con actividades de seguridad nacional.
  2. Por solicitud de una Agencia Estatal o Local, con autorización de una corte competente.
  3. Por solicitud de una Agencia Federal en nombre de una autoridad del exterior, bajo un tratado internacional o por asistencia mutua en temas de seguridad nacional o inteligencia.
  4. Por solicitud de una entidad financiera para cumplimiento de requisitos de Debida Diligencia.

Artículo en Ingles

CORPORATE TRANSPARENCY ACT (CTA)

The Corporate Transparency Act, effective as January 1, 2024 requires that some companies in the USA and some foreign companies, send to the Financial Crimes Enforcement Network (FinCEn) the information about their Beneficial Ownership and in some events, about the persons that created the entity.

The information report doesn’t need to be filed annually, unless it requires any changes, otherwise, is not necessary to update it.

Who has to report?

The reporting companies are:

  1. Corporations, Limited Liability Companies or companies created in the USA by filing a document with a secretary of state or any similar office
  2. A foreign company registered in the USA to do business in any USA state by such filing.

Who does not have to report?

There are 23 entities exempt from reporting Beneficial Ownership information like:

  1. Operating company with more than twenty full-time employees in the US and filed in the previous Federal Tax Return, more than 5.000.000 USD in gross receipts or sales in the aggregate and has a physical office in the US.
  2. Inactive entity understood as:
  • Entity in existence on or before January 1, 2020.
  • Not engaged in an active business
  • Not owned by a foreign person.
  • Has not experienced any Ownership change in the last 12 months.
  • Has not sent or received any funds greater than 1.000 USD in the last 12 months.
  • Doesn’t hold any Assets in the US or abroad, including Ownership interests in a corporation, LLC, or similar entity.

When do I Report?

The deadline to file the report depends on the date of incorporation of the entity as:

  1. Entities incorporated before January 1, 2024 – Deadline to report is January 1, 2025.
  2. Entities incorporated after January 1, 2024 – 90 calendar days to report after the incorporation.
  3. Entities incorporated after January 1, 2025 – 30 calendar days to report after the incorporation.

Information Use

FinCEn may reveal the information submitted by the entities in specific cases such as:

  1. At the request of a Federal Agency regarding national security matters.
  2. At the request of a State or Local Agency, with authorization from a competent court.
  3. By request of a Federal Agency on behalf of a foreign authority, under an international treaty or for mutual assistance in matters of national security or intelligence.
  4. By request of a financial institution for compliance with Due Diligence requirements.

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