La Superintendencia de Sociedades mediante la Circular Externa 100-000016 del 24 de diciembre de 2020 y de acuerdo a los diferentes pronunciamientos emitidos por la cámara de comercio, NRS (Negocios Responsables y Seguros) y la UNODC (Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito), los cuales precisaron aspectos importantes referentes a los Factores de Riesgo que se pueden presentar en LA/FT, dentro de las cuales se resaltan los siguientes:
1.Las contrapartes: corresponde a los clientes internos y externos ya sea personas natural o jurídica, con la cual cada empresa tiene alguna relación legal o contractual para la realización de su objeto social principal o conexo, ente las contrapartes se relacionan las siguientes:
- a) Los accionistas o socios, b) Los administradores, c) Los empleados, d) Los clientes, e) Las personas naturales o jurídicas con las cuales se realizan operaciones de tesorería, f) Las instituciones en las que se apoya la entidad para realizar operaciones en el mercado de valores, y g) Los proveedores de bienes o servicios.
- Los productos o servicios: Son aquellas actividades encaminadas a desarrollar su objeto social.
- Los canales de distribución Estos son los medios que utiliza la empresa para la distribución de los productos que pueden ser externos e internos.
- Las áreas geográficas o jurisdicciones Son las regiones o países en las que opera la empresa o también donde se encuentra la contraparte. Ejemplo: la contraparte establece oficinas o reubica oficinas en jurisdicciones que no tienen regulaciones o que gobiernen los AV (Activos Virtuales), entre otras.
ACTIVOS VIRTUALES
Los factores de riesgo asociados a AV (Activos Virtuales) son muy importante por su innovación y estimulación financiera, es por lo que se crean nuevas oportunidades para que lavadores de dinero, los financiadores del terrorismo y otros criminales laven sus ganancias o financien sus actividades ilícitas, las principales señales de alerta son:
- Como realizar múltiples operaciones de alto valor en cuentas recientemente creadas o antes inactivas, en una sucesión breve, como el periodo de 24 horas.
- Depositar AV en una oficina de cambios y luego, a menudo, inmediatamente retirar los AV sin actividad.
- Aceptar recursos sospechosos de ser robados o fraudulentos y depositarlos en direcciones identificadas como tenedoras de fondos robados.
- Un nuevo usuario intenta negociar el saldo completo de los AV, o retira los AV e intenta enviar el saldo completo fuera de la plataforma.
- Operaciones que involucran el uso de múltiples AV, o múltiples cuentas, sin una explicación comercial lógica.
- Operaciones entrantes de muchas carteras no relacionadas en cantidades relativamente pequeñas (acumulación de recursos) con transferencia posterior a otra cartera.
- Crear cuentas separadas bajo nombres diferentes para eludir las restricciones sobre transacciones o retiros impuestas por los VASP (Proveedores de Servicios de Activos Virtuales).
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